Открытое акционерное общество «Бердиевский элеватор»

Пояснительная записка
к бухгалтерскому балансу за 2011 год

ст.Бердия

30.03.2012 г.

1. Информация об организации

Реквизиты юридического лица
ОАО «Бердиевский элеватор»
(полное наименование организации)
ИНН, КПП, ОГРН организации 3408000242, 340801001, 1023405362364
Адрес в Российской Федерации ст.Бердия Иловлинского района Волгоградской обл.
ФИО, должность руководителя организации Закутний Э.П. генеральный директор 
ФИО, должность главного бухгалтера организации Ледовская С.В. главный бухгалтер
ИНН главного бухгалтера организации (при наличии)340801176401
Наименование,  состав  (фамилии  и должности)  членов  контрольных  органов
организации ООО «Бизнес-Партнер аудит», 3444060230,
400087 г.Волгоград,ул.Невская, дом 7а
Среднегодовая численность работающих за отчетный период 114 чел.
Размер уставного капитала организации 1006 тыс.руб.
Количество акций, выпущенных акционерным обществом 1 257 000 шт. обыкновенные                                           

    из них:
    полностью оплачено (по типам) 1 257 000 шт.,
    
    Основные виды деятельности организации: 
-производство и реализация продукции растениеводства;
-заготовка, переработка, реализация покупного зерна и семян зернофуража.
                                                
    Краткая характеристика каждого вида деятельности организации в отчетном
периоде: 

№ п/п	Наименование продукции	В натуральном 
выражении 
тонн	В стоимостном выражении за вычетом НДС и акцизов (в тыс. руб.)	
1	Озимая пшеница	4 413	23 288	
	Подсолнечник	84	769	
	Просо	30	125	
	Прочие зерновые	284	1 901	
	Итого 		26 083	
2	Хранение зерна	70 621	43 247	
	Прочие услуги		202	
	Всего	х	69 532	

2. Информация о финансовом положении организации,
сопоставимости данных за отчетный и предшествующий ему годы

Официальные данные за отчетный и предшествующий периоды, раскрывающие финансовое положение организации:
средняя ставка обслуживающих организацию банков по кредитам 11,7%;
средняя заработная плата в субъекте РФ 210 900 руб./год;
Средние за отчетный и предшествующий периоды показатели финансового положения организации:
коэффициент обеспеченности собственными средствами -0,2%;

коэффициент текущей ликвидности 0,8%;
средняя ставка полученных за год организацией кредитов, займов 10%;
средняя заработная плата в организации 158 088 руб./год на одного работника.
Решения, принятые по итогам рассмотрения годовой бухгалтерской отчетности и распределения чистой прибыли: решения принимается общим собранием акционеров в срок до 30.06.2012 г.
Иная информация, полезная для составления более полной и объективной картины финансового положения организации, финансовых результатов ее деятельности за отчетный период и изменений в ее финансовом положении: 
Осенью 2010 г в ОАО «Бердиевский элеватор» посевы озимой пшеницы имели слабое развитие, низкое содержание сахаров в узлах кущения и в результате низких температур зимой 2011 года  произошла гибель озимой пшеницы на общей площади 1550 га.
Лето 2011 г – в результате воздушной и почвенной засухи  произошла гибель посевов:
Подсолнечник 2992 га.
Просо         501 га.
Соя            18 га.
 
Общая сумма понесенных затрат  по погибшим культурам составила 22 819 тыс.руб. 

                         3. Сведения об отчетности

    	3.1. В отчетном  периоде не было существенных  изменений содержания  в форме отчета о прибылях и убытках. 
 	3.2. Расшифровка отдельных показателей отчетности организации:
Об основных средствах раскрыта следующая информация (п. 32 Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утверждено Приказом Минфина России от 30 марта 2001 г. N 26н):
- сроки полезного использования объектов основных средств по амортизационным группам  применяются согласно классификатору;
- в связи с ликвидацией производства продукции  животноводства законсервированы объекты основных средств  животноводства;
- начисление амортизационных отчислений по основным средствам производится линейным способом;
О нематериальных активах раскрыта следующая информация (п. 40 Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" ПБУ 14/2007, утверждено Приказом Минфина России от 27 декабря 2007 г. N 153н):
- приняты сроки  полезного использования согласно сроку службы;
О материально-производственных запасах раскрыта следующая информация (п. 27 Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01, утверждено Приказом Минфина России от 9 июня 2001 г. N 44н):
- МПЗ принимаются к учету по цене приобретения с учетом расходов, списание МПЗ на затраты по средневзвешенной себестоимости.
О финансовых вложениях раскрыта следующая информация (п. 42 Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02, утверждено Приказом Минфина России от 10 декабря 2002 г. N 126н):
- финансовые вложения в виде денежного займа  под проценты.

Выручка предприятия  уменьшилась  на 30%.  				
Это связано с гибелью посевов в результате сложившихся неблагоприятных агрометеорологических условий.		
Убыток  по сравнению с 2010 г  увеличился на 18 345 тыс.руб.	
Выручка от  работ и услуг по сравнению с 2010 г  уменьшилась на  4 648 тыс.руб.	

						
Наименование показателя	 	 	2011 г.	2010 г.	% роста	
 	 	 	 	 	 	
Выручка от реализации	 	 	 	 	 	
с/х продукции собственного производства	26 083	50 391	-48,24%	
 	 	 	 	 	 	
Выручка от реализации товаров	 	894	1 381	-35,26%	
 	 	 	 	 	 	
Выручка от работ и услуг	 	 	42 555	47 203	-1,89%	
						
За 2011 г были начислены налоги и другие платежи в бюджет и внебюджетные фонды:

Наименование налога	Начислено за год,
руб.	
1	2	
Страховые взносы  	6 425 050	
Налог на доход физ. лиц	2 721 837	
Земельный налог	95 243	
Транспортный налог	220 403	
Экология	16 027	
Водный налог	463	
Налог на прибыль		
Налог на имущество	111 362	
НДС	13 141 012	
Итого	22 731 397	

Бухгалтерский баланс							
							
-основные средства							
							
Основные средства	Балансов стоимость	Прибыло	Убыло	Балансовая стоимость	
 	на начало периода	 	 	на конец периода	
Здания	 	43368	-	46	 	43322	
Сооружения и передаточн.	 	 	 	 	 		
устройства	 	3185	 	 	 	3185	
Машины и оборудование	 	93525	114	293	 	93346	
Транспортные средства	 	9148			 	9148	
Производственный инвент.	 	157	11	 	 	168	
Земельные участки	 	8712		 	 	8712	
Итого	 	158095	125	339	 	157881	
							
-амортизация основных средств						
Основные средства	Остаточ. стоимость	Амортизация	Остаточная стоимость	
 	на начало периода	 	 	на конец периода	
Здания и сооружения	 	19437	 	600 	 	18791	
Машины,оборуд.транспорт
инвентарь	 	50714		9161 	 	41385	
Итого	 	70151	 	9761	 	60176	

-сырьё, материалы и др.аналогичные ценности					
							
Наименование показателя	Сумма, тыс.руб.				
Сырьё и материалы	313				
Удобрения	87				
Топливо	745				
Корма	44				
Семена	344				
Запасные части	3932				
Строительные материалы	574				
Инвентарь	454				
Спец.одежда спец.оснаска	352				
Итого	6845				
							
-готовая продукция и товары						
							
Вид продукции	Количество, т	% роста	Сумма,тыс.руб.	% роста	
	2011г.	2010г.		2011г.	2010г.		
Зерно	45	1688	-97	2212	11450	-80	
Итого	45 	1688 	-97	2212	11450	-80	

Остатки по сравнению с 2010 г уменьшились на 97% это связано с тем, что в 2011 г была реализована большая часть полученной продукции. 	
		
-дебиторская задолженность						
Вид задолженности	Сумма на начало отчётного периода, тыс.руб	Сумма на конец отчётного периода, тыс.руб	% роста		
расчёты с покупателями	9070	1071	-88		
прочая	7539	11009	+46		
Итого	16609	12080	-27		
							
Дебиторская задолженность уменьшилась на 27%, это связано с тем, что была оплачена задолженность за услуги хранения.		
							
-кредиторская задолженность						
							
Краткосрочная кредиторская задолженность за 2011 год увеличилась. Это связано с 	
тем, что на текущую деятельность были оформлены  краткосрочные кредиты банка. 	
Долгосрочная кредиторская задолженность  уменьшилась за счет погашения долгосрочного кредита согласно графику.	
							
Вид задолженности	Сумма на начало отчётного периода, тыс.руб	Сумма на конец отчётного периода, тыс.руб	% роста		
Долгосрочная кредитор. Задолженность   всего	7280	5124	-29		
в т.ч. займы и кредиты	7280	5124	-29		

Краткосрочная кредитор. задолженность   всего	63550	79053	+24		
в т.ч. займы и кредиты	34054	72367	+112		
Расчёты с поставщиками	9957	2421	-76		
Задолженность перед персоналом организации	904	879	-3		
Задолженность перед                  внебюджетными фондами	5309	1216	-77		
Задолженность по налогам и сборам	12689	1737	-86		
Прочая	637	433	-32		
							
-чистые активы предприятия составили 44312 тыс.руб., что на 35041 тыс.руб. меньше по сравнению с 2010 г.	

4. Сведения о связанных сторонах

4.1. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Информация о связанных сторонах" ПБУ 11/2008 (утверждено Приказом Минфина России от 29 апреля 2008 г. N 48н) по каждой связанной стороне раскрыта следующая информация (если в отчетном периоде организация проводила операции со связанными сторонами):
- ООО «Содружество-транс» является акционером общества;
- договор аренды автотранспорта;
- ежемесячная оплата услуг аренды по безналичному расчету;

5. Сведения об учетной политике

5.1  На предприятии действуют такие положения учетной политики, как
- линейный метод начисления амортизации;
- метод списания материальных ценностей по средней себестоимости;
- метод определения выручки от реализации товаров, работ и услуг «по начислению».
- в 2011 году предприятие применяет общий режим налогообложения.

Генеральный директор __________________________Э.П.Закутний

Главный бухгалтер    __________________________С.В.Ледовская